연방 국세청(IRS)이 공개한 정보에 따르면 2024년 401(k) 계획에 개인이 기여할 수 있는 금액이 2만2,500달러에서 2만3,000달러로 500달러 증가했다.
또한 IRS는 2024년 세금에 영향을 주는 연금 계획 및 기타 연금 관련 항목에 대한 모든 생활비 조정에 대한 기술적인 지침 Notice 2023-75을 제공했다.
주요 변경 사항:
- 401(k), 403(b), 및 457 계획 기여 한도 증가: 401(k)와 비슷한 계획에 참가하는 종업원들의 연간 기여 한도가 2023년의 2만2,500달러에서 2만3,000달러로 상향 조정되었다.
- IRA 기여 한도 상승: 개인 연금 계좌(IRAs)에 대한 연간 기여 한도가 6,500달러에서 7,000달러로 증가했다. 50세 이상의 개인들을 위한 IRA 캐치-업 기여 한도는 1,000달러로 유지된다.
- 50세 이상 참가자의 401(k) 및 IRA 캐치-업 한도 유지: 50세 이상인 참가자들을 위한 401(k), 403(b), 및 457 계획 및 미국 정부의 Thrift Savings Plan의 캐치-업 기여 한도는 7,500달러로 유지된다. 이로써 50세 이상인 참가자들은 최대 3만500달러를 은퇴계좌에 적립할 수 있다.
- 소득 범위 상향 조정: 전통적인 IRA에 공제를 받기 위한 소득 범위, 로스 IRA에 기여할 수 있는 소득 범위도 상향 조정되었다.
- Saver’s Credit 소득 한도 상승: 낮은 및 중간 소득 근로자를 위한 Saver’s Credit (연금 저축 공제)의 소득 한도도 상향 조정되어, 더 많은 사람들이 연금 저축을 통해 세금 혜택을 받을 수 있게 되었다.
- SIMPLE 연금 계좌 기여 한도 증가: SIMPLE 연금 계좌에 개인이 기여할 수 있는 금액도 상향 조정되어 미래의 재정 안정을 위한 기회가 커졌다.
- SECURE 2.0에 따른 추가 변경: SECURE 2.0의 변경 사항에 따라 장수 연금 계약과 자선 분배의 공제 한도도 조정되었다.
이러한 변경 사항은 연금 및 IRA 계획을 통해 개인 재정 안정성을 높이고 미래를 대비하는 데 도움을 줄 것으로 예상된다. 자세한 정보는 IRS 웹 사이트의 Notice 2023-75에서 확인할 수 있다.